[摘 要]集团内部财务管理,一直是困扰企业集团内部管理的一大难题。而在企业集团财务活动中,资金始终是一项值得高度重视的资产,对于资金的集中管理也自然成为企业集团财务管理的核心内容。如何加强集团资金集中管理,提高资金的使用效率,已成为集团企业管理中需要重点推进的现实问题。本文首先阐述我国企业集团构建资金集中管理模式的必要性,分析目前管理中存在的问题,然后提出解决问题、加强企业集团资金集中管理的措施建议。

    [关键词] 企业集团 资金集中管理 集中管理模式 结算中心

    一、构建资金集中管理模式的必要性

    随着企业集团的发展,市场上出现了总分公司制、母子公司制和多级法人制等多种组织形式,企业集团组织结构的复杂性使得资金管理难度加大,相关问题愈加突出,财务风险日益显露。如何有效地监控企业集团的资金运作,提高资金使用效率、规避资金风险,是我国企业集团提升管理水平的重要前提。目前众多企业集团已经认识到资金集中管理是解决上述问题的有效工具和手段。

    第一,资金集中管理体制下,集团公司各子公司的财务权均集中于母公司,母公司集中控制和管理集团的经营和财务,并做出相应的财务决策。通过收集的各分公司财务状况信息,正确高效地集中企业集团内各成员企业暂时闲置和分散的资金,根据各自实际发展需要,分配给企业集团内其他需要资金的成员企业,使其能够获得集团的资金支持更好的把握发展机遇。这就从宏观整体层面上保证了资金的有效配置,提高了资金的使用效率。第二,有助于提高信用,增强融资能力,减少融资成本。通过资金余缺的调剂和配置,可以优化集团的资产负债结构,增强集团公司的融资和偿债能力。而且各子公司不再单独与银行发生信贷关系,可避免无序担保造成的信用能力下降,从而影响整体市场信用的可能性 ......